（聯(lián)合電訊社/上海）--從中國(guó)企業(yè)內(nèi)部管理水平提升的角度看，國(guó)內(nèi)企業(yè)保持持續(xù)提升的態(tài)勢(shì)。2000年以前，沒有幾家公司知道SAP系統(tǒng)為何物。但是現(xiàn)在的集團(tuán)企業(yè)無不以使用SAP或ORACLE ERP系統(tǒng)作為ERP系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)要求。六西格瑪、精益管理等等先進(jìn)的管理理念也在逐步淘洗企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的思想。為了落實(shí)戰(zhàn)略執(zhí)行，平衡記分卡已經(jīng)成為眾多知名企業(yè)的績(jī)效管理工具。
但是在建立完善的企業(yè)內(nèi)控能力方面，我國(guó)起步較晚。2000年以后，為了資本市場(chǎng)的運(yùn)作越來越規(guī)范，也為了在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中中國(guó)企業(yè)能夠保持良性發(fā)展的態(tài)勢(shì)。這些內(nèi)外因素都在逐步促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升。但是，僅僅擁有先進(jìn)的管理理念和提升的訴求是不夠的。只有通過切實(shí)可行的工具才能真正助力企業(yè)提升。2010年4月26日，五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》給上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)控下達(dá)了“時(shí)間表”。 自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)施，自2012年1月1日起擴(kuò)大到上交所、深交所主板上市的公司實(shí)施;在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行;同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大型企業(yè)提前執(zhí)行。
執(zhí)行是企業(yè)內(nèi)部控制的生命 信息化是不可或缺的重要手段
隨著內(nèi)部與外部因素對(duì)企業(yè)的影響和促進(jìn)，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)控需求越來越強(qiáng)烈，越來越顯性化。但是面對(duì)企業(yè)內(nèi)部特別是集團(tuán)型企業(yè)繁多的流程和錯(cuò)綜復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，運(yùn)用原有的管控手段，很難滿足高效、實(shí)時(shí)、精確的管理要求。且控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的手段滯后，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)事前管理和預(yù)防。以上種種，都是由于內(nèi)控信息產(chǎn)生于企業(yè)內(nèi)部的各類信息系統(tǒng)，沒有可靠的信息系統(tǒng)和有效的IT控制手段以及有效的系統(tǒng)整合和信息整合，則無法產(chǎn)生準(zhǔn)確可靠的內(nèi)控信息報(bào)表。
因此，企業(yè)需要具備有效的工具和系統(tǒng)，通過線上審批執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)監(jiān)控，防止各類人為失誤或舞弊。為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度不僅在業(yè)務(wù)流程上有效實(shí)施，而且還在信息系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)有效的過程控制。所以，企業(yè)只有運(yùn)用有效的信息系統(tǒng)，才能夠?qū)崿F(xiàn)高效精準(zhǔn)的內(nèi)控管理目標(biāo)。
近年來，國(guó)內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)掀起了整合內(nèi)部信息資源，建立集團(tuán)一體化管理平臺(tái)的浪潮。針對(duì)目前大型企業(yè)均已實(shí)施ERP系統(tǒng)的信息化應(yīng)用現(xiàn)狀，為了強(qiáng)化內(nèi)控管理為核心目標(biāo)，滿足企業(yè)提升內(nèi)控水平的需求。智聯(lián)騰華總結(jié)多年實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和對(duì)企業(yè)需求及對(duì)相關(guān)法規(guī)的研究，推出支持多種ERP系統(tǒng)的、符合集團(tuán)型企業(yè)內(nèi)控管理要求的智聯(lián)騰華門戶式協(xié)同平臺(tái)(簡(jiǎn)稱TSC)，完美實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)功管理的要求，并可以根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段不同，隨需應(yīng)變，確保業(yè)務(wù)流程與企業(yè)管理理念的一致性。
優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制 豐富企業(yè)管理手段
1：EDMS系統(tǒng)加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度的生命周期管控
電子文檔管理系統(tǒng)，簡(jiǎn)稱EDMS系統(tǒng)，是政府有關(guān)部門對(duì)上市企業(yè)提出的風(fēng)險(xiǎn)控制要求之一，是企業(yè)通過對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督來強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)管理力度的一個(gè)有效工具。EDMS系統(tǒng)通過對(duì)工作流程的梳理，設(shè)計(jì)合理有效的組織結(jié)構(gòu)和職務(wù)分工，實(shí)施崗位責(zé)任分明的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理程序，使企業(yè)管理由目標(biāo)管理轉(zhuǎn)向過程管理。通過身份識(shí)別和認(rèn)證、職責(zé)分離、權(quán)限授權(quán)、工作流程、記錄管理等，確保企業(yè)員工、主管、部門經(jīng)理直至總經(jīng)理，所有人員的流程操作都可接受各級(jí)部門的監(jiān)督。將管理流程的優(yōu)化內(nèi)化到整個(gè)日常管理中，固化到每個(gè)員工的日常工作中，通過逐步改善內(nèi)部流程和員工的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)能力來提升企業(yè)的管理水平。
2：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)強(qiáng)化企業(yè)預(yù)算執(zhí)行及成本監(jiān)控
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)，可以依據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)類型靈活配置多維度多語言的成本中心，全面滿足跨區(qū)域跨國(guó)界的財(cái)務(wù)管理需求。企業(yè)可根據(jù)每個(gè)成本中心不同的業(yè)務(wù)流程，對(duì)成本中心內(nèi)的預(yù)算審批、財(cái)務(wù)報(bào)銷、費(fèi)用管理等財(cái)務(wù)流程進(jìn)行個(gè)性化的自定義配置，輔以集中式財(cái)務(wù)管控和移動(dòng)辦公的實(shí)現(xiàn)，通過流程的流轉(zhuǎn)，整個(gè)財(cái)務(wù)管理從預(yù)算、報(bào)銷、分析、決策等過程，都接受流轉(zhuǎn)過程各級(jí)部門的監(jiān)督，為企業(yè)構(gòu)建一個(gè)專業(yè)的、個(gè)性的企業(yè)費(fèi)用管理平臺(tái)，完全貼合企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理需求。
3流程管理加強(qiáng)工作執(zhí)行監(jiān)督，提高工作效率
流程管理，TSC可以將企業(yè)已有的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合到統(tǒng)一的平臺(tái)上，通過資源共享和系統(tǒng)掛接，使原本相互獨(dú)立的各類業(yè)務(wù)流程互通和對(duì)接，如ERP系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)、SCM系統(tǒng)、BI系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、郵件系統(tǒng)等眾多業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合，通過對(duì)現(xiàn)有流程的梳理、顯化和優(yōu)化，規(guī)范流程管理。通過流程監(jiān)測(cè)點(diǎn)，監(jiān)控流程績(jī)效，提高工作效率，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督。流程管理使企業(yè)管理從目標(biāo)管理轉(zhuǎn)向過程管理，是現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢(shì)。要實(shí)現(xiàn)過程管理，就必須要有完善的內(nèi)部流程，以此來降低成本，控制風(fēng)險(xiǎn)，提高服務(wù)質(zhì)量，并最終提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。
加強(qiáng)內(nèi)控 精益管理
不斷通過技術(shù)研發(fā)和行業(yè)研究，為企業(yè)提供全方位的信息化解決方案。企業(yè)信息化建設(shè)，作為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控，提升運(yùn)營(yíng)能力的主要途徑之一，其目的之一就是促使企業(yè)將好的管理做法固化為信息化中的規(guī)則與流程，進(jìn)而形成公司的管理習(xí)慣，以提升公司的管理水平。TSC體現(xiàn)了企業(yè)追求精益管理的過程,通過貫徹始終的流程管理，將持續(xù)改善，精益求精的工作理念內(nèi)化到每個(gè)員工的思想中;在不斷完善的內(nèi)部控制中，員工士氣、企業(yè)文化、領(lǐng)導(dǎo)力、生產(chǎn)技術(shù)等都在實(shí)施中得到提升，企業(yè)管理正在向著全面、全員、全過程的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，最終促進(jìn)企業(yè)價(jià)值的全面提升。
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上海智聯(lián)騰華軟件技術(shù)有限公司簡(jiǎn)介
智聯(lián)騰華專注于軟件及其服務(wù)在各行業(yè)的專業(yè)應(yīng)用，經(jīng)過多年的技術(shù)沉淀和行業(yè)積累，已成為具有市場(chǎng)領(lǐng)先地位的專業(yè)化軟件及企業(yè)個(gè)性服務(wù)提供商。公司擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的門戶式協(xié)同平臺(tái)軟件、融資租賃平臺(tái)軟件和財(cái)務(wù)內(nèi)控管理軟件。優(yōu)秀的產(chǎn)品成為了保障客戶服務(wù)成功的有力工具，是智聯(lián)騰華的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，服務(wù)涉及專家業(yè)務(wù)咨詢、系統(tǒng)應(yīng)用評(píng)估、企業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃、深度客戶定制服務(wù)、專業(yè)的系統(tǒng)實(shí)施方案等。
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